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罕見(jiàn)!董事長(zhǎng)內(nèi)幕交易,沒(méi)一罰六!
網(wǎng)絡(luò)整理 2024-05-01(原標(biāo)題:罕見(jiàn)!董事長(zhǎng)內(nèi)幕交易,沒(méi)一罰六!)
4月19日,證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布了一則行政處罰。時(shí)任上市公司數(shù)知科技董事長(zhǎng)的張某,2020年在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi),通過(guò)大宗交易降價(jià)的方式,吸引受讓方承接股票,以促成交易。
證監(jiān)會(huì)在該案中表示,大宗交易屬于股票交易方式之一,在大宗交易中利用內(nèi)幕信息從事內(nèi)幕交易構(gòu)成違法。張某還辯稱,其與典型的內(nèi)幕交易存在實(shí)質(zhì)性區(qū)別,不應(yīng)認(rèn)定為內(nèi)幕交易。
該案的特殊之處不僅僅在于交易方式,還有處罰結(jié)果。一般內(nèi)幕交易是沒(méi)一罰三,該案是沒(méi)一罰六。張某被沒(méi)收違法所得約500萬(wàn)元,并處以約3000萬(wàn)元罰款。
公告巨額商譽(yù)減值
張某,時(shí)任數(shù)知科技董事長(zhǎng)、法定代表人,上海諾牧實(shí)際控制人。
2016年,數(shù)知科技公告擬收購(gòu)BlackbirdHypersonicInvestmentsLtd.(以下簡(jiǎn)稱BBHI)100%股權(quán),相關(guān)收購(gòu)工作于2017年完成,因收購(gòu)BBHI形成商譽(yù)金額56.28億元。
2020年一季度開(kāi)始,受BBHI業(yè)績(jī)下滑影響,數(shù)知科技的經(jīng)營(yíng)情況開(kāi)始變差。2020年7月后,隨著形勢(shì)變化,數(shù)知科技開(kāi)始考慮是否在年底對(duì)BBHI等四家全資子公司進(jìn)行商譽(yù)減值。張某等經(jīng)過(guò)討論認(rèn)為,如果三四季度經(jīng)營(yíng)情況有好轉(zhuǎn),商譽(yù)減值金額可能會(huì)比較小,如果沒(méi)有好轉(zhuǎn),商譽(yù)減值金額可能會(huì)有幾十個(gè)億。
2020年10月29日,數(shù)知科技發(fā)布三季報(bào),凈利潤(rùn)較上年同期減少96.66%,包括BBHI在內(nèi)的子公司業(yè)績(jī)情況不理想,結(jié)合形勢(shì),預(yù)計(jì)BBHI的經(jīng)營(yíng)情況將有非常大的不確定性。張某開(kāi)始考慮實(shí)施商譽(yù)減值。
2020年12月20日左右,張某等前往深圳證券交易所匯報(bào)商譽(yù)減值測(cè)試結(jié)果,深圳證券交易所要求數(shù)知科技依法依規(guī)公告商譽(yù)減值事項(xiàng)。
2020年12月23日,數(shù)知科技發(fā)布《關(guān)于子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑暨存在商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)的提示公告》,公告稱四家全資子公司2020年經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)惡化,預(yù)計(jì)2020年度將計(jì)提商譽(yù)減值約56億元至61億元。
證監(jiān)會(huì)認(rèn)為,數(shù)知科技巨額計(jì)提商譽(yù)減值導(dǎo)致公司巨額虧損事項(xiàng)屬于《證券法》第八十條第二款第五項(xiàng)規(guī)定的“公司發(fā)生重大虧損或者重大損失”的重大事件,在公開(kāi)前屬于《證券法》第五十二條第二款規(guī)定的內(nèi)幕信息。內(nèi)幕信息形成于2020年10月29日,至2020年12月23日公開(kāi)。張某是公司董事長(zhǎng),為內(nèi)幕信息知情人。
大宗交易打折出貨
張某作為數(shù)知科技董事長(zhǎng)、法定代表人,系本案法定內(nèi)幕信息知情人,并且其積極組織推動(dòng)實(shí)施商譽(yù)減值相關(guān)事宜,知悉內(nèi)幕信息。
內(nèi)幕信息敏感期內(nèi),張某通過(guò)股價(jià)打折方式,大宗交易賣(mài)出“數(shù)知科技”1970萬(wàn)股,成交金額1.24億元,違法所得為502.7萬(wàn)元。
證監(jiān)會(huì)認(rèn)為,張某的上述行為違反了《證券法》第五十條、第五十三條第一款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十一條第一款所述內(nèi)幕交易行為。
在聽(tīng)證過(guò)程中,張某主要提出如下申辯意見(jiàn):首先,其股份減持是在券商質(zhì)押還款及歸還上市公司占款壓力下被動(dòng)進(jìn)行,減持股份所得資金也確實(shí)用于上述還款,具有正當(dāng)理由,可以構(gòu)成內(nèi)幕交易違法阻卻事由。
其次,本次股份減持行為不符合內(nèi)幕交易的典型特征,不具有異常性。
再次,本案交易方式為大宗交易,并非二級(jí)市場(chǎng)競(jìng)價(jià)交易,與典型的內(nèi)幕交易存在實(shí)質(zhì)性區(qū)別,不應(yīng)認(rèn)定為內(nèi)幕交易。
最后,本次量罰明顯畸重,不符合過(guò)罰相當(dāng)原則和行政處罰目的。綜上,張某請(qǐng)求免于處罰。
通過(guò)大宗交易從事內(nèi)幕交易違法
經(jīng)復(fù)核,證監(jiān)會(huì)對(duì)當(dāng)事人上述申辯意見(jiàn)不予采納,理由如下。
首先,張某提出的抗辯理由不構(gòu)成違法阻卻事由。張某所謂“減持行為是在券商質(zhì)押還款及歸還上市公司占款壓力下被動(dòng)進(jìn)行,減持所得資金也確實(shí)用于上述還款”的說(shuō)法,系其關(guān)于內(nèi)幕交易動(dòng)機(jī)的辯解,不屬于“正當(dāng)理由”。張某作為上市公司董事長(zhǎng),在知悉內(nèi)幕信息的情況下,應(yīng)當(dāng)遵守在信息公開(kāi)前不得買(mǎi)賣(mài)涉案股票的規(guī)定。即使其減持是為了還款,亦應(yīng)在上市公司公告相關(guān)事項(xiàng)后再減持。張某在內(nèi)幕信息公開(kāi)前賣(mài)出股票,利用該內(nèi)幕信息獲取了額外收益,侵害了其他投資者利益,相關(guān)行為構(gòu)成內(nèi)幕交易。
其次,張某系內(nèi)幕信息知情人從事內(nèi)幕交易,其涉案交易行為也存在明顯異常。張某主觀上利用內(nèi)幕信息獲利意圖明顯。張某控制的“張某”“上海諾牧”賬戶賣(mài)出“數(shù)知科技”的行為與內(nèi)幕信息的形成過(guò)程高度匹配。張某以“打折”方式吸引受讓方承接股票,以促成交易,其減持的迫切程度高,相關(guān)交易行為存在明顯異常。
再次,大宗交易屬于股票交易方式之一,在大宗交易中利用內(nèi)幕信息從事內(nèi)幕交易構(gòu)成違法。
最后,本案量罰適當(dāng)。張某作為上市公司董事長(zhǎng)從事內(nèi)幕交易,交易金額高達(dá)1.24億元,情節(jié)惡劣。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十一條第一款的規(guī)定,證監(jiān)會(huì)決定:對(duì)張某沒(méi)收違法所得502.7萬(wàn)元,并處以3016.18萬(wàn)元的罰款。
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